Basisrente

Wer die verschiedenen Produkte im Bereich Private Altersvorsorge verfolgt, um so immer auf dem neusten Stand möglicher Absicherungen zu bleiben, wird seit einigen Jahren immer häufiger auf die sogenannte Basisrente stoßen. Der Begriff wird in verschiedenen Zusammenhängen verwendet, so dass er z.B. mit einer drohenden, staatlichen Grundrente verwechselt wird. Vielmehr handelt es sich bei der Basisrente jedoch um das gleiche Produkt wie die 2005 eingeführte Rürup Rente, also um die zweite Form einer staatlich geförderten Altersrente, die das etabliertere Produkt der Riester Rente somit ergänzt. Die Förderung bei einer Basisrente erfolgt dabei nicht nur die Gewähr von pauschalen Beiträgen für den Versicherungsnehmer und seine Familie, sondern durch steuerliche Erleichterungen, was sowohl für die Ansparphase wie auch bis zum Jahr 2040 für die Auszahlungsphase gilt.  

Von der Rürup Rente zur Basisrente

Als das staatlich geförderte Produkt im Jahr 2005 eingeführt wurde, hieß es bei sämtlichen Versicherungen in Deutschland noch Rürup Rente. Der Name stammt von deutschen Ökonom Bert Rürup, der als geistiger Vater dieses Rentenkonzepts ebenso angesehen kann wie der frühere Sozialminister Walter Riester beim nach ihm genannten, geförderten Rentenmodell. Der Begriff Rürup Rente ist auch heute noch etabliert und wird von Versicherungen aufgrund des Wiedererkennungswertes genutzt, korrekter und immer stärker verbreitet ist jedoch die Bezeichnung Basisrente. Durch die großen Einflüsse in Politik, Versicherungswesen und Wirtschaft ist die Person Rürup politisch nicht in allen Gesellschaftskreisen gerne gesehen, durch die neue Bezeichnung Basisrente sollte ein neutraler Begriff Personen nicht davon abhalten, eine sinnvolle Form der Altersvorsorge nur des Namens wegen abzulehnen. Da sich das Produkt gerade auch an Selbstständige und Freiberufler richtet, ist die Bezeichnung Basisrente durchaus sinnvoll, da für derartige Erwerbstätige kein gesetzlicher Schutz vorliegt und eine Basis der Altersvorsorge aus eigenem Antrieb aus geschaffen werden muss.  

Für wen sich die Basisrente am ehesten lohnt

Da sich die Vorteile der Basisrente vor allem durch die steuerlichen Entlastungen zeigen, ist das Modell für alle Bundesbürger mit einer großen, steuerlichen Belastung geeignet. Dies gilt zum einen für freie Berufe, die an einer Reduktion ihrer Steuerlast aus existenziellen Gründen interessiert sind, ebenso wie Angestellte mit einem hohen Einkommen, die sich vor einer immens hohen Steuerbelastung schützen und zeitgleich einen Beitrag zur Altersvorsorge leisten möchten. Die Beiträge, die all diese Personengruppen in eine Basisrente investieren, können als Sonderausgaben bei der Einkommensteuererklärung in einem wachsenden Anteil angerechnet werden. Für das Jahr 2012 sind es 74% der Beiträge bis zu einem Maximalbetrag von 3.108 Euro, die als Sonderausgaben geltend gemacht werden können und so das zu versteuernde Einkommen teilweise erheblich reduzieren können. Zudem lässt sich bis 2040 auch von einer anteiligen Steuerbefreiung profitieren, falls es bis zu diesem Zeitpunkt zu einer Auszahlung von Leistungen aus einer Basisrente kommt. Im Jahr 2012 werden lediglich 64% dieser Einnahmen steuerlich berücksichtigt, erst ab 2040 findet eine vollständige, steuerliche Abrechnung erstmalig ausgezahlter Basisrenten statt.  

Wie sich die individuell beste Basisrente ermitteln lässt

Das Angebot an Tarifen zur Basisrente ist groß und geht dabei auch in den diversen Anlageformen auf verschiedene Vorlieben deutscher Anleger bei der Altersvorsorge ein. Eher konservativ finanzierte Produkte stehen fondsgebundenen Basisrenten gegenüber, lediglich die Auszahlung als feste, monatliche Leibesrente ist durch den Gesetzgeber als Rahmenbedingung für alle Verträge dieser Art festgelegt worden. Wen die steuerlichen Einsparmöglichkeiten reizen, sollte also nicht zögern und die Basisrente anderen Arten der privaten Altersvorsorge gegenüberstellen. Eine staatliche Förderung dürfte nicht erst seit der Riesterrente eine interessante Option für viele Bundesbürger darstellen, die bei einer Basisrente je nach individueller Lebenssituation zu einer finanziell noch reizvolleren Förderung werden dürfte.